扶養から外れる条件とは？税法と社会保険の違いを解説

扶養の範囲内で収入を得ることは、税金や社会保険料の負担を軽減するために重要です。しかし、収入が一定の基準を超えると、扶養から外れる可能性があります。本記事では、税法上と社会保険上の扶養の違いや、収入が扶養に与える影響について詳しく解説します。

税法上の扶養の条件

税法上の扶養控除を受けるためには、扶養親族の年間所得が48万円以下であることが必要です。給与所得のみの場合、給与収入が103万円以下であれば、所得が48万円以下となり、扶養控除の対象になります。

例えば、アルバイトで年間収入が100万円の場合、給与所得控除が55万円適用され、所得は45万円となります。この場合、扶養控除の対象となります。

社会保険上の扶養に該当するためには、年間収入が130万円未満であることが一般的な基準です。ただし、60歳以上や障害者の場合は180万円未満となります。また、被保険者と同居している場合、被扶養者の収入が被保険者の収入の2分の1未満であることも条件となります。

例えば、年間収入が120万円であっても、被保険者の収入が200万円未満であれば、被扶養者の収入が被保険者の収入の2分の1以上となり、扶養から外れる可能性があります。

収入には給与所得のほかに、事業所得、雑所得、不動産所得などがあります。これらの所得が合計で基準を超えると、扶養から外れることになります。

例えば、農業系の給付金として130万円が一括で支給された場合、雑所得として扱われます。この場合、年間所得が48万円を超えるため、税法上の扶養から外れることになります。また、年間収入が130万円を超えるため、社会保険上の扶養からも外れる可能性があります。

扶養から外れた場合、税法上では扶養控除等（異動）申告書を提出し、扶養親族から外れたことを申告する必要があります。社会保険上では、被保険者の勤務先を通じて、被扶養者（異動）届を提出し、扶養から外れたことを申告します。

これらの手続きを怠ると、税金や社会保険料の追徴が発生する可能性があるため、注意が必要です。

扶養の範囲内で収入を得ることは、税金や社会保険料の負担を軽減するために重要です。税法上では年間所得が48万円以下、社会保険上では年間収入が130万円未満が一般的な基準となります。収入がこれらの基準を超えると、扶養から外れる可能性があるため、収入の管理と適切な手続きが必要です。