学資保険の満期金と雑所得の扱い：確定申告が必要かどうかを解説

学資保険の満期金を受け取る際、年金形式での振り込みが行われる場合、どのように税金がかかるかについて不安に思う方も多いでしょう。特に、雑所得として扱われるのか、それとも確定申告が必要なのか、その基準を正しく理解しておくことが大切です。この記事では、学資保険の満期金が雑所得として扱われる場合の税務処理について詳しく解説します。

学資保険の満期金と税金の基本

学資保険の満期金は、支払った保険料よりも多く受け取ることが一般的です。そのため、その利益部分は税金の対象となります。学資保険の満期金が年金として支給される場合、受け取る金額が雑所得として扱われることが多いですが、一定の条件に該当する場合は、確定申告が不要になることもあります。

学資保険の支払い時に支払った金額（保険料）を引いた額が利益となり、その利益部分が税金の対象です。質問者のケースでは、納入金額が200万円、利益が50万円ということですので、この利益部分が雑所得として扱われます。

雑所得控除と確定申告の基準

雑所得は、他の所得と合算して税金を計算しますが、年間の雑所得が20万円以内であれば、確定申告を行わなくてもよいという基準があります。この基準を超える場合にのみ、確定申告が必要となります。

質問者のケースでは、50万円の利益が5年間にわたり年金として受け取られるため、毎年受け取る金額は10万円になります。この場合、10万円は雑所得の控除額20万円以内に収まるため、確定申告は不要となります。

2人目の学資保険の支給が始まる場合

2人目の子どもの学資保険の支給が始まった場合も、同様に雑所得として扱われます。この場合、1年あたりの支給額が10万円であり、2人合わせて20万円となるため、やはり雑所得控除の範囲内に収まります。

したがって、2人目の学資保険の支給を含めた総額が20万円以内であれば、確定申告は不要となります。ただし、支給額や他の所得の状況によっては、控除額を超える可能性があるため、注意が必要です。

まとめ

学資保険の満期金は雑所得として扱われ、年間の雑所得が20万円以内であれば、確定申告は不要です。質問者のケースでは、1年あたりの利益が10万円であり、2人目の学資保険の支給も含めて20万円以内であれば、確定申告は不要となります。ただし、他の所得と合わせて20万円を超える場合は、確定申告が必要です。税務上の不明点がある場合は、専門家に相談することをお勧めします。