一時払い生命保険の解約時の税金について：5年未満の解約と課税のルール

一時払い生命保険を5年以内に解約した場合、払込金額を下回る場合や利益が出た場合の税金について不安に思う方も多いでしょう。本記事では、解約時の税金に関するルールと実際の取り扱いについて解説します。

一時払い生命保険とは

一時払い生命保険は、保険料を一括で支払うタイプの保険です。契約後すぐに保障が始まるため、加入者にとって短期間での保険料負担を避けることができます。しかし、5年以内で解約した場合に気になるのが税金の扱いです。

5年未満で解約した場合、保険契約の解約返戻金が払い込んだ金額より少ない場合は、税金がかからないことがあります。ただし、利益が出た場合、その利益に対して20％の課税が行われることがあります。これは、解約後の利益部分に課税がされるため、利益の金額に注意が必要です。

保険の解約返戻金が払い込んだ金額を下回る場合、その差額に対して課税は行われません。しかし、元々支払った保険料が戻ってくることがないため、注意が必要です。特に、解約返戻金が支払った金額よりも少ない場合、保険としての保障内容を改めて確認することが大切です。

もし、5年未満で解約して少額の利益（例：1000円）が出た場合、その利益部分に対して20％の課税が行われることになります。この場合、1000円の利益に対して200円の税金が引かれることになりますので、解約後の金額に注意しておくことが重要です。

解約を決める前に、保険会社から送られる解約返戻金の明細をしっかり確認し、支払った保険料と比較することが重要です。また、解約後にかかる可能性のある税金についても予め理解しておきましょう。場合によっては、税金がかからないように他の方法を検討することもできます。

一時払い生命保険を5年未満で解約した場合、解約返戻金が払い込んだ金額よりも少ない場合は課税されませんが、利益が出た場合にはその利益に対して20％の課税が行われます。解約を考える前に、保険会社と相談し、返戻金や税金の取り扱いを十分に理解しておくことが大切です。