高校3年生の皆さんへ。2025年9月現在、アルバイト収入に関する税制が大きく変わり、年収の「壁」が引き上げられました。これにより、どれくらいの収入まで税金がかからないのか、また、どのような手続きが必要なのかが変わっています。以下で詳しく解説します。
年収「123万円の壁」とは？
2025年から、所得税の課税最低限が引き上げられ、「103万円の壁」が「123万円の壁」に変更されました。具体的には、基礎控除が48万円から58万円に、給与所得控除の最低保障額が55万円から65万円に引き上げられました。これにより、年収123万円までであれば、所得税がかからない仕組みとなっています。
年収160万円まで非課税となる仕組み
さらに、給与収入が200万円以下の場合、基礎控除が最大95万円まで引き上げられる特例が適用され、給与所得控除65万円と合わせて、年収160万円まで非課税となる仕組みが導入されました。
住民税と社会保険の「壁」について
住民税の非課税限度額は、改正前の100万円から110万円に引き上げられましたが、まだ完全に非課税となるわけではありません。また、社会保険の扶養基準である「130万円の壁」は引き続き存在し、年収が130万円を超えると、社会保険に加入する必要が生じます。
高校生アルバイトへの影響
高校生アルバイトの場合、年収123万円までであれば、所得税がかからなくなります。例えば、時給1,000円で週20時間働いた場合、年間の収入は約104万円となり、税金の心配はありません。しかし、年収が130万円を超えると、社会保険の加入義務が生じる可能性があるため、注意が必要です。
まとめ
2025年の税制改正により、アルバイト収入に関する「壁」が引き上げられました。高校生の皆さんも、年収123万円までであれば、所得税の心配は少なくなりますが、社会保険の「壁」には注意が必要です。自分の収入状況を把握し、適切な働き方を選択しましょう。
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