会社員が確定申告で気をつけるべき事項：年末調整と確定申告の違いと控除項目の記載方法

会社員として年末調整を受けた後でも、確定申告が必要な場合があります。特に、定額減税や各種控除について、年末調整との違いや確定申告で記載すべき項目について理解しておくことは非常に重要です。この記事では、確定申告時に押さえておくべきポイントを解説します。

年末調整と確定申告の違い

まず、年末調整と確定申告の基本的な違いを理解しておくことが大切です。年末調整は、主に会社が従業員の代わりに行う税務手続きで、1年間に支払った税金を最終的に調整します。一方、確定申告は、自分で収入や控除額を申告して税金を確定する手続きです。

年末調整では、生命保険料控除や扶養控除などが反映されますが、確定申告を行う場合、これらの控除を新たに申告する必要があるのかが問題になります。

確定申告を行う際に記載しなければならない「定額減税」は、例えば、給与所得者の基礎控除や、特定支出控除などが該当します。これらの控除は年末調整で反映されていない場合があるため、確定申告時に追加記入する必要があります。

また、定額減税の他にも、税額控除や寄付金控除なども確定申告時に記載が必要です。特に、給与所得者の場合、確定申告での控除内容が異なるため、しっかりと確認することが大切です。

年末調整で生命保険料控除を受けている場合、基本的には確定申告で新たに生命保険料の記載をする必要はありません。しかし、年の途中で転職した場合や、給与所得以外の収入がある場合には、確定申告を行い、生命保険料控除を再度申告する必要が出てきます。

この場合、年末調整で反映された控除内容に加えて、確定申告では追加で必要な書類（例えば、生命保険会社からの証明書）を添付することが求められます。

年末調整で反映されない控除項目としては、医療費控除やふるさと納税による控除、住宅ローン控除などが挙げられます。これらの控除は、確定申告で新たに申告しなければならないため、適用を希望する場合は確定申告時に記載が必要です。

特に、医療費控除は予想以上の出費があった場合や複数の治療を受けた場合に適用されることがあり、自己負担額が多かった場合には確定申告を通じて税金が戻ることもあります。

確定申告を行う際には、控除を受けるために必要な書類を準備することが大切です。例えば、生命保険料控除を申請する場合は、保険会社から発行される証明書が必要です。また、医療費控除を受ける場合には、領収書を保管しておき、確定申告時に提出する必要があります。

給与所得者であれば、会社から交付される源泉徴収票が必須であり、この書類がないと確定申告を行うことができません。収入の種類に応じて、必要な書類が異なるため、事前に確認して準備しましょう。

会社員として確定申告を行う際には、年末調整で控除を受けた項目について、新たに記載する必要があるかをよく理解しておくことが重要です。生命保険料控除については、年末調整で反映されている場合、確定申告で再度記載する必要は基本的にありませんが、転職や副収入がある場合には再申告が必要となる場合があります。

また、医療費控除やふるさと納税など、年末調整で反映されない控除項目については、確定申告で必ず申告するようにしましょう。確定申告を適切に行うことで、納めすぎた税金が戻ることもありますので、必要書類をしっかり準備して、正確な申告を行いましょう。