相続税申告における「資格」と「実務経験」どちらが業務効率に影響するか？税理士法人の現場から解説

税理士法人での相続税申告は専門性が高く、資格の有無や経験年数が業務効率にどう影響するのか気になるところです。本記事では「相続税法の試験合格者で経験1年の人」と「試験下位の実務経験5年の人」、それぞれの強みと業務効率の違いについて、実務の視点から詳しく解説します。

相続税業務に求められるスキルとは？

相続税の申告業務には、税法の知識だけでなく、次のようなスキルが求められます。

つまり、試験の知識と実務対応力は両輪であり、片方だけでは業務効率は上がりにくいのが現実です。

税理士試験の合格者は、法的根拠や判例・通達に基づく判断が得意であり、理論的な正確さや判断スピードに優れています。新たな論点にも柔軟に対応できるのが特徴です。

ただし、経験年数が少ないため、申告書類作成や調整業務、顧客対応にはまだ不慣れな場合もあります。特に現場で求められる「勘所」は蓄積されていない可能性があります。

一方で、試験結果が芳しくないとしても、5年にわたって相続税申告に携わってきた人は、実務の流れを熟知しており、業務遂行能力が高い傾向にあります。現場対応の引き出しが多く、申告書のミスや手戻りが少ないのもメリットです。

ただし、制度改正や新しい通達への理解が浅い場合や、理論的根拠をもって判断する力に欠けると、複雑案件での限界が見えやすいという課題もあります。

業務効率という観点では、「どちらが伸びるか」も重要です。1年経験の試験合格者は、インプット済みの知識をベースに実務を吸収していけるため、急成長が期待できる人材です。

一方で、5年の実務者はある程度型が固まっており、即戦力ではあるものの、新しい考え方への適応には努力が必要といえます。つまり、将来を見据えるなら合格者の方が効率化の伸びしろが大きい傾向にあります。

実際の税理士法人では、「実務経験」と「税法知識」の両方を持つバランス型の人材が最も重宝されます。たとえば次のような人です。

つまり、「合格者」や「非合格者」のラベルではなく、学び続ける姿勢と柔軟な応用力が業務効率の鍵となります。

相続税申告における業務効率は、単に「試験の合否」や「経験年数」だけで測れるものではありません。以下の点が効率性を左右する要因です。

したがって、「合格者1年」「非合格者5年」どちらが優れているかを一概に決めることはできませんが、今後の伸びしろや応用力を重視するなら試験合格者に分があるといえるでしょう。