定期預金と定期積金の違いと経理処理のポイントをわかりやすく解説

企業の経理業務で混乱しやすいのが、定期預金と定期積金の区別や利息処理です。特に前任者の引き継ぎが不十分な場合、残された口座情報や仕訳を整理するのに時間がかかります。この記事では、定期預金と定期積金の違いや口座番号、利息の扱いなどをわかりやすく解説します。

定期預金と定期積金の基本的な違い

定期預金は、一度にまとまった金額を預けて満期まで運用する貯蓄方法です。金額と期間を指定し、満期時に元本と利息を受け取る仕組みです。

一方、定期積金は、毎月一定額を積み立てていき、満期時に元利合計を受け取る制度です。積立方式で、計画的に貯める目的で使われます。

定期預金と定期積金は、それぞれ異なる商品であるため、通常は別の口座番号が付与されます。ただし、銀行の内部システムや帳簿では、親口座に紐づいた形で処理されており、帳簿上の整理で番号が同じように見える場合があります。

特に勘定科目別に登録されていない場合や、過去の入力方法によって「定期預金」「定期積金」の区別が不明瞭になるケースもあるため、必ず通帳記載内容や明細書の記録を確認することが大切です。

銀行の商品設計上、満期となった定期預金の資金が自動的に定期積金に移動することは原則としてありません。両者は性質が異なるため、契約の都度、別個に手続きが必要です。

ただし、定期預金の満期資金を使って新たに定期積金を契約するという処理を、経理担当者が手作業で行っている可能性はあります。その場合、経理帳簿に「解約→預け替え」の形で仕訳されているかをチェックしてください。

定期預金が満期になった際の利息は、通常は普通預金口座に入金されます。これは金融機関の指定口座としてあらかじめ登録されているものです。

利息受取時の仕訳例は以下のとおりです。

日付	借方	貸方	摘要
満期日	普通預金××円	受取利息××円	定期預金満期利息

受取利息勘定は、営業外収益に区分されることが一般的です。源泉税が控除されている場合は、「租税公課」勘定なども使います。

定期預金と定期積金は仕組みも運用方法も異なるため、経理帳簿でも明確に分けて記録することが重要です。口座番号の混同を防ぐためにも、通帳記載や明細、契約書を基に正確に分類し、利息計算や満期処理のルールを押さえておくと、業務の混乱を最小限に抑えられます。