iDeCo（個人型確定拠出年金）は、年金の積み立てに非常に有利な制度です。しかし、就職などのライフイベントによって、積み立て額や上限額の変更がどのように行われるのか不安に思う方も多いでしょう。今回は、iDeCoの上限額が変わるタイミングや、年一回の変更手続きについて詳しく解説します。
iDeCoの上限額はどう決まる？
iDeCoの年間積立限度額は、加入者の職業によって異なります。主に自営業やフリーランス、会社員、専業主婦（夫）など、それぞれの状況に応じて設定されています。具体的には、企業年金があるかないか、また勤務形態に応じて上限額が変わります。例えば、会社員の場合、企業年金に加入している場合と加入していない場合で上限額が異なります。
なお、2024年10月から会社員として就職する場合、あなたのiDeCoの積立限度額は、就職後に自動で会社員の上限額に変更されます。これにより、上限額が増加する可能性があるため、うまく活用することで税制上の優遇をさらに受けることができます。
年一回のiDeCo変更手続きについて
iDeCoでは、積立額の変更が年に一回可能です。あなたが2025年内に一度変更した場合、来年には再度変更が可能です。具体的には、積立額を上限いっぱいにしても、翌年には再度積立額を変更することができます。楽天証券など、利用する証券会社によっても手続きの方法やタイミングが少し異なる場合があるので、年末に手続きを行うことをお勧めします。
また、iDeCoでは積立額の変更がオンラインで簡単に行えるため、忙しい方でも負担なく対応できます。変更を行うことで、次の年の税制上の優遇を最大限に活用することができます。
iDeCo上限額変更のタイミング
iDeCoの積立限度額は、年度単位で変更されることが一般的です。もしも2024年内にiDeCoの上限額を変更した場合、翌年の積立限度額はその変更後の額に基づいて適用されます。しかし、もし就職して会社員となった場合、そのタイミングで上限額が再設定されることになります。
例えば、2024年内に自営業者として6万8千円を積み立てていたとしても、2025年10月に会社員になった場合、会社員の上限額に自動で切り替わります。変更タイミングは就職日の影響を受けるため、慎重に計画を立てて変更を行いましょう。
実際にiDeCoの変更手続きを行った場合の影響
仮に2025年に就職し、会社員の上限額に自動で変更されたとしましょう。その場合、これまでの自営業者の上限額を超える金額を積み立てることが可能になります。たとえば、自営業者としては年6万8千円の上限だった場合、会社員となることでより高い積立額に変更されることになります。
そのため、将来的に税制面でのメリットを最大化するためには、iDeCoの変更手続きタイミングをしっかりと把握して、毎年の変更を漏れなく行うことが重要です。
まとめ
iDeCoの積立額は、職業や就業形態によって変更される上限額に基づいて積み立てを行うことができます。特に、就職などによって自動で上限額が変更されるため、タイミングを見計らって変更手続きを行うことが大切です。年一回の変更手続きは非常に簡単に行えるので、積極的に利用して、税制優遇を最大限に活用しましょう。
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