「103万円の壁」や「123万円の壁」、「150万円の壁」という言葉は、働く学生やパート、アルバイトをしている人々にとって重要な意味を持つものです。これらの壁が、税金や社会保険の負担にどのように影響するのか、2025年からの変更点や親への影響をわかりやすく解説します。
103万円の壁の意味と変更点
「103万円の壁」とは、年収が103万円を超えると、親の扶養控除が受けられなくなるという制度に基づいています。この壁を超えると、親が税金面で不利益を受けることがあります。
2025年からは、103万円の壁に関連する税制にいくつかの変更が加えられます。これまで通り、年収103万円を超えると、親が扶養控除を受けられなくなるという点は変わりませんが、所得税や住民税の控除に関する新たなルールが適用されるようになります。
123万円と150万円の壁の違い
「123万円の壁」とは、年収が123万円を超えると、社会保険（健康保険や年金）に加入しなければならなくなるという基準です。これを超えると、社会保険料の支払いが必要になります。
また、「150万円の壁」は、年収150万円を超えると、所得税が課税されることを意味します。つまり、103万円を超えても税制上は大きな影響はありませんが、123万円を超えると社会保険料が発生し、150万円を超えると所得税の課税対象になります。
2025年からの変更点と税控除のタイミング
2025年からは、103万円の壁を超えた場合に影響が出る税控除に関するルールが少し変わります。これまでは、年収103万円を超えると親が扶養控除を受けられなくなりましたが、2025年からは、親の税控除の取り決めが変わります。
また、住民税の控除に関しては、2026年から適用される変更があります。これは、学生などの扶養に関連する税制変更が2025年に始まり、2026年からは具体的な影響が出ることになります。
学生が年収103万円を超えた場合、親に与える影響
学生が2025年に年収103万円を超えると、親が受けられる扶養控除が適用されなくなります。これにより、親が税金の負担が増える可能性があります。具体的には、親の所得税や住民税に影響が出るため、税金の支払い額が増加することになります。
また、年収が高くなった場合、学生自身も社会保険に加入しなければならなくなり、月々の保険料負担が発生することがあります。このため、学生の収入を超える場合、親と学生の両方に経済的な影響が出ることを考慮する必要があります。
まとめ
年収が103万円を超えると、親の扶養控除が適用されなくなることや、社会保険に加入する義務が発生することがあります。2025年からは、103万円の壁や123万円、150万円の壁に関連する税制が変更され、親や学生に与える影響が少しずつ異なってきます。これらの変更を理解し、適切なタイミングで必要な手続きを行うことが大切です。
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