年末調整における生命保険料控除の証明書の選び方：2枚の証明書がある場合はどうする？

年末調整の際、一般の生命保険料控除を申請するための証明書が複数ある場合、どれを使えば良いか迷うことがあります。今回は、証明日の古いものと新しいものが2枚ある場合に、どちらの証明書を使用するべきかについて解説します。

年末調整における生命保険料控除証明書の基本ルール

一般の生命保険料控除は、支払った保険料の額に基づき控除が決定されるため、控除額を確定させるために保険会社からの「生命保険料控除証明書」を提出する必要があります。通常、この証明書にはその年に支払った保険料の金額が記載されています。

同じ保険契約に関して複数の証明書がある場合、基本的には最新の証明書を用いるようにします。これは、最新の証明書がその年の最終的な払込金額を反映していることが多いためです。

例えば、年度内に契約変更や払込方法の変更があった場合、初期の証明書に記載された金額が最終金額と異なることがあります。このため、年末調整では、最終的な払込金額が反映された最新の証明書を提出すると良いでしょう。

もし異なる生命保険契約で2枚の証明書がある場合、それぞれの契約に基づいた証明書を記入する必要があります。税務署への申告では、複数の契約分を個別に記入し、それぞれの支払額を合計して申告する形式となります。

例えば、「一般生命保険」と「介護医療保険」の2種類がある場合、それぞれの保険料控除額を記入する欄が用意されていますので、両方の金額を記入してください。

年末調整では、複数の証明書が存在する場合、提出した証明書の金額をもとに控除が計算されます。そのため、最新の証明書を提出することで、正確な控除が受けられます。

また、保険料の払い込み証明書が複数発行されるケースがある保険契約においても、証明書はすべて保管し、最新の内容を確認したうえで申告することをお勧めします。

年末調整で生命保険料控除を申請する際に、複数の証明書がある場合は、基本的には最新の証明書を使用することで、正確な控除を受けられる可能性が高まります。複数の保険契約に基づく証明書がある場合は、それぞれの契約に基づいた金額を申告するようにしましょう。

万が一、証明書の記載内容について不明点がある場合は、保険会社や勤務先の担当部署に確認し、適切な証明書を提出するよう心がけましょう。