収入合計155万円の場合の税金計算方法と確定申告の注意点

税金の計算は、給与や収入の状況によって異なります。特に、複数の収入源がある場合、どのように申告し、税金がどれくらいかかるのかを理解することは重要です。この記事では、給与収入とアルバイト収入が合計155万円の場合の税金について、確定申告の流れと注意点を解説します。

1. 確定申告とは？

確定申告は、1年間に得た収入に対する税金を正しく納めるために必要な手続きです。通常、会社員の場合は年末調整で税金が自動的に計算されますが、副収入がある場合や退職した場合は、確定申告を行う必要があります。

特に、アルバイトや副業の収入がある場合、年間の収入合計が一定額を超えると、確定申告をすることが義務付けられています。

質問者の場合、国民健康保険に加入しており、さらに社会保険に加入していた期間もあるため、税金が複雑になることがあります。まず、収入が155万円の場合、どのように課税されるのかを見てみましょう。

所得税は、収入から控除額（基礎控除や社会保険料控除など）を差し引いた課税所得に対してかかります。基礎控除は38万円です。また、給与所得者として社会保険料の控除もあるため、総所得からこれらを差し引いて計算します。

収入が155万円の場合、確定申告が必要となりますが、税金がいくらかかるかは以下の計算式で求められます。

まず、社会保険料や基礎控除を差し引きます。例えば、社会保険料が20万円であれば、155万円から社会保険料20万円を引いて135万円が課税対象の収入となります。そこから基礎控除38万円を引くと、課税所得が97万円になります。

この97万円に対して、所得税がかかります。所得税率は段階的に上がるため、実際の税額は計算式に基づきます。

質問者のように、複数の収入源がある場合、その全ての収入を合算して税金が計算されます。アルバイトの収入が35万円で、その他の収入が125万円であれば、合計収入155万円に基づいて税金が課せられます。

しかし、アルバイト収入があると、税金が増える可能性があります。なぜなら、アルバイト収入に対しても社会保険料や所得税が課せられるためです。

退職後に国民健康保険に加入している場合、健康保険料が自分で支払うことになりますが、その支払い額は収入に基づいて決まります。収入がある限り、税金だけでなく保険料も考慮する必要があります。

国民健康保険料は前年の所得を基に計算されるため、確定申告を通じて所得を申告し、適切な額を支払うことが求められます。

確定申告を行う際は、収入の合計額、控除額、税率などを正確に計算することが重要です。複数の収入源がある場合は、すべてを合算して税額を計算することになります。また、社会保険料や基礎控除を活用して、税金の負担を軽減することができます。

税金や社会保険料に関して不安がある場合は、税理士に相談することも一つの方法です。確定申告をスムーズに行うために、収入証明書や必要な書類を整えておくことをお勧めします。