配当控除と損益分岐点の簡単な計算方法｜申告不要か総合課税かを選ぶ基準

配当控除を受ける際に、申告不要か総合課税を選択するかの損益分岐点を把握することは重要です。この記事では、簡単に損益分岐点を計算する方法を紹介し、どの選択が有利かを理解できるように解説します。

配当控除の基本と損益分岐点

配当控除とは、株式の配当金を受け取った際に税金の負担を軽減するための制度です。この控除を受けるには、申告を行うことが前提となり、配当金に対する税金が一定割合で軽減されます。

申告不要の制度を選ぶ場合、配当金にかかる税金は源泉徴収されるだけで終わります。一方、総合課税を選ぶ場合は、配当金を含めた総所得に対して税率が適用されます。どちらを選ぶかは、年収や配当金額などに基づいて判断する必要があります。

一般的には、配当控除を受けるためには総合課税を選ぶ必要がありますが、総合課税を選ぶと税率が高くなる可能性があります。逆に、申告不要を選べば源泉徴収で済むため、手間がかからず税金も比較的軽くなりますが、配当控除の恩恵は受けられません。

損益分岐点を簡単に求めるには、配当金額に対する税率と、他の所得税の状況を比較します。年収が低い場合、申告不要の方が有利になることが多く、高所得の場合は総合課税を選んで配当控除を受けた方が税金を軽減できる場合があります。

損益分岐点を簡単に計算するための目安は、配当金額に対する税率と自身の所得税率を比較することです。例えば、配当金が高額で、総合課税を選ぶことで配当控除を受けた場合、最終的な税額が低くなるかどうかを計算します。

具体的には、総所得に基づく税率が高くなる場合、配当控除を受けることによって税負担を軽減できる可能性が高いです。しかし、源泉徴収だけで済ませたい場合は、申告不要の方が簡便で、税金も少なくて済む場合があります。

例えば、年収500万円で、年間配当金が30万円の場合、申告不要の場合と総合課税の場合で税額を比較してみましょう。申告不要であれば、配当金に対する源泉徴収税率（約15％）が適用され、総合課税を選んだ場合は、配当控除を適用することで税負担が軽減される可能性があります。

この場合、申告不要にすると税金は源泉徴収で済み、総合課税を選ぶと、配当控除を受けた後の税額が低くなる可能性があります。どちらが有利かは、総所得や配当金額、その他の控除状況に応じて変わります。

配当控除の損益分岐点を把握することは、申告不要か総合課税かを選ぶ際に非常に重要です。簡単な目安としては、配当金額と所得税率を比較し、税負担を軽減する方法を選ぶことが大切です。配当控除を受けるには総合課税が有利になることもありますが、手間や税率を考慮した上で最適な選択をしましょう。