年金受給と給与収入がある場合の確定申告の必要性

年金を受け取りながらもパートで給与収入がある場合、確定申告が必要かどうかが心配になることがあります。特に「公的年金等の確定申告不要制度」や、年金以外の所得が20万円以下という基準についての理解が重要です。本記事では、年金受給と給与収入がある場合の確定申告について詳しく解説します。

公的年金等の確定申告不要制度の基準

「公的年金等の確定申告不要制度」とは、年金以外の所得が20万円以下であれば、確定申告が不要となる制度です。しかし、ここで言う「所得」は「課税所得」ではなく、「総所得」に基づいて計算されます。

年金受給者がパートで得た給与収入がある場合、その給与の総額が20万円以下なら申告不要ですが、給与収入が20万円を超えると確定申告が必要になります。また、年金以外の所得が課税所得ではなく総所得に該当しますので、その点も注意が必要です。

給与所得の場合、課税所得は給与収入から給与所得控除を差し引いた金額になります。例えば、年間給与収入が100万円の場合、給与所得控除後の課税所得は0円となり、実際に課税される金額はないことになります。

一方で、総所得は課税所得に含まれるすべての収入を指します。したがって、年金や給与の収入があれば、その合計額に基づいて申告の必要性が決まります。

年金を受け取りながら給与収入がある場合、その年金の合計額と給与収入を足した総所得が20万円を超える場合には、確定申告が必要です。もし、年金と給与の合計が20万円以内でも、ほかに控除や所得があれば申告が必要になることがあります。

また、年金受給者が配偶者や扶養控除を受けている場合も、その影響を考慮して申告が必要となるケースもあるため、正確な金額を確認することが重要です。

確定申告が必要かどうかは、以下の条件を基に判断します。

これらの条件を踏まえ、年金や収入がある場合、どちらがメインの収入源となるかによって申告の必要性を判断します。最終的には、税務署または税理士に確認して申告を行うのが最適です。

年金受給と給与収入がある場合、確定申告の必要性は「総所得」に基づいて判断されます。給与収入が20万円を超えた場合や、年金以外の収入がある場合は確定申告が必要です。また、給与所得の課税所得と総所得の違いを理解し、必要な手続きを確実に行うことが重要です。