2025年の税制改正により、iDeCo（イデコ）の出口戦略で重要な「退職所得控除ルール」が見直されました。タイミング次第で最大約50万円もの税負担増につながる可能性があるため、受取の時期と順番を慎重に計画する必要があります。本記事では、あなたのような複数回の退職金受取予定者に向けて、受け取りパターンごとに控除の可否や注意点を整理します。
2025年度改正：5年ルールが10年ルールに変更
これまでiDeCoの一時金と退職金の受け取り間隔が5年あれば両方に退職所得控除を適用できましたが、改正後はその間隔が10年に延長されます。10年以内に両方を受け取ると控除額が減少し、結果として税負担が増えるリスクがあります。([turn0search6] 、[turn0search8] 、[turn0search10])
質問①：58歳退職金→60歳iDeCo解約で控除は？
58歳時点で退職金受取、60歳以降にiDeCoを一時金で受け取るシナリオは、受取間隔が2年程度となり、10年ルールに抵触して退職所得控除が共食い（控除重複調整）されます。よって、控除を個別にフル活用することはできません。
質問②：退職金なしで60歳以降にiDeCoのみ受け取るケース
58歳で退職金なし、60歳以降にiDeCo一時金を受け取る場合、受取対象はiDeCoのみとなるため、退職所得控除は適用されます。他に退職金がなければ10年ルールの影響はありません。
質問③：53歳・58歳それぞれ退職金＋60歳以降にiDeCo受取の場合
53歳と58歳にそれぞれ退職金を受け、さらに60歳以降にiDeCoを一時金で受け取ると、**退職金の合算対象**となり、控除は全体で1回だけ（最長勤続年数ベース）となります。さらに、iDeCoの受け取りも10年ルールで控除減の対象となるため、全体で控除枠をフル活用するのは難しくなります。([turn0search1]、[turn0search3]、[turn0search11]、[turn0search15])
効果的な出口戦略の選び方
- iDeCoの一時金受取と退職金の受取を10年以上空ける。
- iDeCoの受け取りを年金形式（分割払）で行い、退職所得控除ではなく公的年金等控除を活用する。
- あるいはiDeCoを年金・一時金併用で受け取り、全体で最適化する。
60歳以上でもiDeCoは75歳まで受け取り開始を待てますので、戦略的に遅らせることも検討可能です。([turn0search2] 、[turn0search5] 、[turn0search16])
まとめ
・58歳で退職金受け取りとiDeCo受け取りが10年以内の場合、退職所得控除は重複調整され、節税メリットが減少します。
・退職金を受け取らずiDeCoのみ、あるいはタイミングを10年以上空けることで控除を最大化できます。
・受け取り方法（年金受取など）を組み合わせることで、税負担を抑える方法もあります。
具体的なプラン策定やシミュレーションは税理士やファイナンシャルプランナーと相談の上で進めることをおすすめします。
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