税金の負担は稼いだ額にどう影響する？年収の変動とその翌年の税負担について解説

日本では、稼いだ額が大きければ大きいほど税金の負担が増えるのは一般的な考え方です。しかし、実際には税金がどのように計算され、次の年の税負担にどのように影響するのかについては、理解しておくと役立ちます。本記事では、年収が変動した場合、特に翌年の税金負担がどうなるのかを具体的に解説します。

税金の計算方法と年収の影響

日本の所得税は、前年の収入に基づいて翌年に課税されます。つまり、2025年に年収1000万円を稼いだ場合、その翌年の2026年にその金額に基づいて税金が計算されます。

これに対して、2026年に年収が100万円に減った場合、2027年の税負担は、前年（2026年）の収入に基づいて計算されます。このように、税負担は常に前年の収入を基準に計算されるため、年収の増減がそのまま翌年の税金に反映される仕組みになっています。

年収の減少による税金への影響

年収が大きく減少した場合でも、その年の税負担は次の年に反映されます。例えば、2025年に高収入を得て2026年に収入が減少した場合、2026年に支払うべき税金は2025年の収入に基づいています。

その後、2027年の税負担は2026年の年収100万円に基づいて計算されます。このため、年収が減った場合には、次年度に支払う税金が減少することになります。

確定申告を活用する方法

もし年収が大きく減少した場合には、確定申告を活用することも一つの方法です。確定申告をすることで、税額が適正に調整されることがあります。

特に、給与所得以外の収入がある場合や、医療費控除や寄附金控除を利用したい場合には、確定申告を通じて税金を減らすことができます。

税負担の変動を防ぐための対策

税負担をできるだけ安定させるために、年収の増減に応じた節税対策を考えることも重要です。例えば、積立投資や個人年金保険を利用することで、将来の税金負担を軽減することが可能です。

また、会社の福利厚生制度を利用したり、ふるさと納税などの寄附金控除を活用することで、税負担を軽減する方法もあります。

まとめ

年収が増減することにより、税負担が翌年にどのように影響するかについて理解することは非常に重要です。日本では、税金は前年の収入に基づいて計算されるため、年収が大きく減少した場合、その翌年の税負担が軽減されることになります。また、確定申告や節税対策を活用することで、税金の負担をうまく調整することが可能です。