確定申告は必要？特定口座で税金が引かれている場合の手続きについて

会社員で特定口座を利用している場合、税金が源泉徴収で自動的に引かれているため、確定申告が不要だと思っている方も多いでしょう。しかし、実際に確定申告が必要かどうかは、収入の種類や状況によって異なります。この記事では、特定口座を利用している場合の税金の取り扱いや、確定申告の必要性について解説します。

特定口座の仕組みと税金の取り扱い

特定口座とは、証券会社が提供する口座で、株式や投資信託などの取引を行う際に税金が自動的に計算・徴収される口座です。特定口座を選択すると、証券会社が年間の取引報告書を作成し、源泉徴収で税金が引かれます。税率は20%（所得税15%、住民税5%）です。

特定口座を利用している場合、通常は確定申告をする必要はありません。しかし、特定口座を利用していない場合や、他の所得がある場合は確定申告が必要になることがあります。

確定申告が必要となる主なケースは以下の通りです。

特定口座で税金が引かれている場合、基本的には確定申告をしなくても問題ありません。ただし、次のような場合には確定申告を行う必要がないことが多いです。

特定口座を利用している場合、基本的には確定申告は必要ありませんが、その他の収入や控除を受けたい場合には申告が必要です。もし不明な点があれば、税理士に相談して、自分の状況に最適な手続きを確認することをお勧めします。