学生アルバイトをしていると、「123万円の壁」や「130万円の壁」という言葉をよく耳にするかもしれません。これらの金額の違いと、どのように影響を受けるかを理解しておくことは、将来の税金や社会保険料に関する計画を立てる上で非常に重要です。この記事では、123万円と130万円の壁の違いをわかりやすく解説し、どのタイミングでどのようなお金が引かれるのかを詳しく説明します。
「123万円の壁」とは？
「123万円の壁」とは、学生やアルバイトが年間の収入が130万円未満の場合に適用される税制上の特例に関するものです。この金額を超えると、給与から「所得税」が引かれることになりますが、それ以下ならば所得税が課税されません。これを「所得税の非課税枠」と言い、学生などの低収入層を税負担から守るための制度です。
つまり、年間収入が123万円を超えない限り、所得税が課税されず、税負担は発生しません。ただし、123万円に達すると、所得税が課せられることになりますので、その際には確定申告が必要となることもあります。
「130万円の壁」とは？
一方、「130万円の壁」は社会保険の加入基準に関連しています。この金額は、年収130万円を超えると、社会保険（健康保険や年金）に加入する必要が生じるラインです。学生アルバイトなどがこの壁を超えると、給与から社会保険料が天引きされるようになります。
130万円未満の場合は、親の扶養に入っている限り、社会保険に加入しなくても済みます。しかし、130万円以上の収入があると、扶養を外れて自分で社会保険に加入しなければならないため、給与からの天引きが始まります。
123万円と130万円の間で何が変わるのか？
123万円の壁と130万円の壁の違いを理解する上で重要なのは、税金と社会保険料の違いです。123万円を超えると、所得税が発生し、税金の支払い義務が生じます。しかし、130万円を超えると、所得税だけでなく、社会保険料（健康保険や年金）も天引きされることになります。
このように、123万円を超えると税金がかかり、130万円を超えると社会保険料も加わるため、収入が増えるとその分の負担が増えることになります。しかし、130万円未満であれば、税金も社会保険も発生せず、収入がそのまま手取りとなるメリットがあります。
具体的な例：123万円と130万円の間で何が変わるか
例えば、年収124万円の場合、所得税が発生することになりますが、社会保険料はまだ発生しません。しかし、年収が130万円を超えると、給与から社会保険料が引かれ始め、実際に手取りが減ることになります。
また、税制上の控除や特典（勤労学生控除など）も、収入が増えることで影響を受ける可能性があるため、収入がどの程度増えると手取りに与える影響が大きくなるのかをよく確認しておく必要があります。
まとめ：収入に応じた税金と社会保険の管理
123万円と130万円の壁の違いは、主に税金と社会保険料に関連しています。123万円を超えると所得税が発生し、130万円を超えると社会保険料が天引きされるようになります。学生アルバイトの場合、これらの壁を意識して、収入の増減が自分の手取りにどのように影響を与えるかを確認しておくことが大切です。
収入を増やす前に、税金や社会保険料の負担をしっかり把握し、どのタイミングで扶養を外れるか、またどのタイミングで控除を最大限活用できるかを考慮することが賢い選択となります。
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