年末調整と確定申告の違いと年金受給者の手続き

年末調整と確定申告は、どちらも税金に関する重要な手続きですが、対象となる人や手続きの内容は異なります。この記事では、年金受給者が年末調整を受けた場合に、確定申告が必要かどうかについて解説します。

1. 年末調整とは

年末調整は、給与所得者が毎年12月に行う税金の調整手続きで、1年間の給与に基づいて税額を確定します。通常、会社がその役割を担い、過不足を調整して税額を決定します。年末調整によって、源泉徴収された税額が多ければ還付され、不足していれば追加で納付することになります。

確定申告は、給与所得以外にも副収入がある場合や、医療費控除などの税金控除を受けたい場合に行う手続きです。確定申告を通じて、1年間の全ての収入と支出を申告し、過不足を調整します。給与所得のみの人でも、年末調整で処理されない控除がある場合には確定申告を行う必要があります。

年金を受給している場合、年金収入は給与と同じように所得として計算され、年末調整で申告が必要です。質問者のように給与以外に年金収入がある場合、年金の金額も年末調整に記載する必要があります。この場合、年金収入が税額に影響を与えるため、正確に記入しなければなりません。

年金受給者が年末調整で年金の収入を申告している場合、基本的に確定申告は不要です。ただし、年金の受給額が大きく、他の収入がある場合や、医療費控除、扶養控除などを申告したい場合には、確定申告を行う必要があります。また、年金収入に対する税額の過不足を調整したい場合も、確定申告を利用することができます。

年金受給者は、年末調整で年金収入を申告することで、基本的には確定申告を行う必要はありません。しかし、副収入がある場合や控除を受けたい場合、税額を再確認したい場合などには確定申告が必要になることがあります。自身の収入状況を見直し、必要な手続きを確認しましょう。