姪への相続にかかる税金はどれくらい？配偶者亡き後の相続計画と税務対策のポイント

相続は誰にでも訪れる現実であり、特に配偶者の次に資産を引き継ぐ相手が親族（子以外）となる場合、相続税の負担は大きくなりやすいです。この記事では、配偶者亡き後に姪へ1億円を相続させたい場合の税金の目安と、事前にできる対策について解説します。

姪への相続は「法定相続人以外」として課税

子や親とは異なり、姪は法定相続人に含まれないため、相続税の基礎控除の対象人数にもカウントされず、税率も高くなります。

また、相続税法上では姪は「被相続人の三親等内の血族」として扱われ、相続税額が2割加算されるルールが適用されます。

1億円を姪が相続する場合の税金試算

姪が1人で1億円を相続するケースを想定すると、以下のように税額が算出されます。

このように、約3,500万円以上の相続税が発生する可能性があります。姪に1億円残しても、実際に受け取れるのは6,500万円程度に。

遺言書や生命保険の活用で税負担を軽減

姪への相続を実現するには、まず公正証書遺言などで明確に意思を残すことが大切です。遺言がなければ、法定相続人である配偶者がすべてを相続し、その後に姪へ渡すには再度相続が発生します。

また、生命保険金は受取人固有の財産として扱われ、一定額は非課税です。例えば、姪を受取人とした保険契約を活用することで、課税資産の一部を圧縮できます（ただし非課税枠は法定相続人が対象）。

生前贈与の選択肢と注意点

生前贈与も有効な選択肢ですが、姪への贈与は年間110万円を超えると贈与税がかかります。相続時精算課税制度もありますが、こちらは直系親族対象のため姪は適用対象外です。

そのため、数年かけて少額ずつ分散して贈与するなどの工夫が必要です。

税理士への相談は不可欠

姪への相続は一般的なケースよりも複雑かつ税負担が大きくなるため、相続税に詳しい税理士へ早めに相談するのが得策です。財産の種類や分け方によっても、税額や対応方法が変わってきます。

まとめ：意志を遺し、備えを整えることで想いを確実に届ける

配偶者の次に姪へ資産を引き継ぐには、遺言、保険、生前贈与など複数の方法を組み合わせ、税負担を抑えつつ確実に想いを実現する備えが必要です。

誰にいくら渡すかだけでなく、「どうすれば確実に届けられるか」を視野に入れた相続設計を進めましょう。