贈与税や生命保険料控除を利用した節税効果の計算についての質問が多く寄せられています。今回は、ある質問における計算式「15,937.5÷20%=79,687.5」の意味について解説し、どのように税金を節約できるのかをわかりやすくお伝えします。
生命保険料控除による減税効果を年平均で計算する理由
今回の質問では、「贈与税の差額を年平均で分散させた場合に、生命保険料控除でどれだけの減税が見込めるか」を計算しています。このため、贈与税の差額を16年で割り、毎年の控除効果と比較する形で説明がされています。
そのため、まず「255,000円÷16年＝15,937.5円」で、1年あたりの平均贈与税相当額を出しています。これにより、1年ごとにこの額以上の減税があれば控除のメリットがあると考えられます。
15,937.5円を「所得税率20％」で割っている理由
次に、「15,937.5 ÷ 20% = 79,687.5」という計算が行われています。これは、所得税率20%の減税効果を逆算するためのものです。所得税率が20%の場合、79,687.5円の所得控除を受けると、20%分の税金が減り、約15,937.5円の減税になります。
たとえば、税率20%で控除額79,687.5円の控除を受ける場合、「79,687.5 × 20% = 15,937.5」となり、これが1年分の贈与税に対する減税効果を表します。
所得税率に応じた計算方法
この計算方法は、ご主人の所得税率が変わると異なる数値となります。たとえば、所得税率が10%の場合は「15,937.5 ÷ 10% = 159,375」となり、控除額が高くなければ同じ効果を得られません。したがって、この計算はご主人の所得に応じた最適な控除額を見積もるためのものです。
まとめ：控除額で減税効果を相殺する考え方
今回の計算では、贈与税を生命保険料控除の減税効果で相殺することが可能かを確認しています。所得税率や控除額の詳細は個人の状況によりますが、このように年平均の贈与税額を控除でまかなう形にすることで、税負担を軽減できる可能性があります。
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