iDeCo（個人型確定拠出年金）の受け取り方法には、一時金として一括で受け取る方法や、年金払いで分割して受け取る方法があります。しかし、最近では「一時金と年金の併用」についても議論されています。この記事では、iDeCoの受け取り方法の選択肢について詳しく解説し、併用の可能性やその具体的な方法について説明します。
iDeCoの受け取り方法：一時金、年金払いの基本
iDeCoの受け取り方法には大きく分けて、「一時金」と「年金払い」の2つの選択肢があります。どちらを選ぶかは、退職後の生活設計や税制面の考慮が必要です。
一時金として受け取る場合、基本的には一度に全額を受け取りますが、この場合は受け取る金額に応じて税金がかかります。退職所得控除を適用し、残りの金額に対して税率が決まります。
年金払いは、受け取る金額を年金として定期的に受け取る方法で、税制上のメリットがある場合があります。年金として受け取る金額に対しても課税が行われますが、年金払いには一定の控除が適用されることがあります。
一時金と年金の併用受け取り方法とは？
質問者のように、「一時金と年金の併用」を検討する方も多いと思います。iDeCoの場合、実は一時金と年金を併用することが可能です。この場合、一時金部分と年金部分に分けて、それぞれ別々に税金がかかります。
例えば、500万円のiDeCo口座があった場合、一時金として受け取る金額を81万円とし、残りを年金で受け取る形にすることができます。この場合、一時金部分に対しては退職所得控除後、残りの金額に税金が課されます。
併用受け取りの場合の具体例：一時金部分と年金部分の税額
例として、500万円のiDeCoから一時金として81万円を受け取り、その後、年金部分として419万円を5年間で分割受け取るケースを考えてみましょう。
一時金部分は、退職所得控除を引いた後、残り1万円に対して課税されます。この場合、税率は15%となり、税金は1500円となります。
年金部分は、残りの419万円を5年間で受け取る形となり、年金額は83.8万円になります。年金払い分については、年金額に応じて課税されますが、厚生年金など他の年金との合算額によって税率が決まります。
一時金を受け取った後、すぐに年金受給は開始されるのか？
一時金と年金の併用受け取りを選択した場合、一時金を受け取った後、年金受給はすぐに開始されるのが一般的です。ただし、年金受け取り開始日や支払方法に関しては、加入しているiDeCoの運営機関（金融機関）に確認が必要です。受け取るタイミングや年金の金額、振込方法については、契約内容に基づいて決まります。
通常、年金受給開始日については、iDeCo加入時に定められた条件に従って設定されます。したがって、年金の開始時期について事前にしっかり確認しておくことが重要です。
iDeCo受け取り時の退職所得控除の注意点
退職所得控除を利用することで、iDeCoの受け取り時に非課税となる額が増えますが、退職所得控除の枠をすでに使い切っている場合には、非課税部分が限られます。
退職金の受け取り時に退職所得控除を2回目で適用したかったという点について、残念ながら、退職金を受け取った20年後にiDeCoが終了している場合、再度の適用は難しいです。iDeCoの終了時期や退職所得控除の取り扱いについては、税務署やiDeCoの運営機関に確認することが重要です。
まとめ：iDeCoの受け取り方法と併用選択肢
iDeCoの受け取り方法には一時金と年金払いがあり、どちらも税制面でのメリットがあります。併用受け取りが可能であり、一時金として受け取った後に年金受給を開始することもできます。
一時金部分と年金部分の税額をしっかり把握し、自分のライフプランに合った受け取り方法を選ぶことが大切です。特に退職所得控除を使い切った場合や、年金開始のタイミングについては事前に確認しておくことが重要です。
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