会社員の投資信託による利益と確定申告について

会社員として働きながら投資信託で利益を得ている場合、確定申告が必要かどうか、また過去の分について申告できるかについて疑問を持つ方も多いでしょう。この記事では、確定申告に関する基本的な情報と、投資信託の利益に対する申告の必要性について解説します。

1. 投資信託の利益に対する確定申告は必要か？

会社員が投資信託で利益を得た場合、基本的には確定申告が必要です。特に、給与所得以外の所得が20万円を超える場合は、確定申告を行わなければなりません。投資信託での利益も「株式譲渡益」や「分配金」として所得に含まれます。

投資信託の利益が20万円以下の場合、給与所得以外の所得として申告しなくても良い場合もあります。ただし、確定申告をすることで、過去に源泉徴収されていた税金の還付を受けることができることもあります。自分にとって有利かどうかを確認することが重要です。

確定申告は、通常、申告期限を過ぎても修正申告を行うことで前年分を遡って申告することが可能です。納めるべき税額や還付金については、申告した内容に基づいて再計算されます。

投資信託の利益は、売却益と分配金を合算して計算します。売却益は、購入金額と売却金額との差額に基づき計算されます。また、分配金も収入として申告する必要があります。これらの利益に対する税率は、一律で20.315%の税率が適用されます。

会社員が投資信託で得た利益は、20万円以上であれば確定申告が必要です。また、前年分の利益について遡って申告することも可能です。確定申告を通じて税務上有利な処理ができる場合もあるため、自分の状況に応じた申告を行うことが大切です。