親族へのお金の貸し借りと贈与税について知っておくべきこと

親族にお金を貸した際、正式な借用書がない場合、後に税務署から贈与として扱われるのではないかと心配になることがあります。特に大きな金額を現金で貸し、返済が銀行振込で行われる場合、税務署に調査されるリスクがあるのかについて解説します。

1. 親族へのお金の貸し借りと税務署の視点

親族間の金銭の貸し借りは、正式な契約書や証拠がない場合、贈与とみなされるリスクがあります。税務署は、金銭のやり取りが贈与か貸付かを判断するため、複数の要因を見ていきます。特に、貸したことを証明する書類がない場合、借用書がなくても、貸付金が贈与と見なされる可能性があります。

もし200万円を親族に貸し、その返済が銀行振込で行われる場合、税務署はその金額の出所を調査することがあります。銀行振込の記録は証拠となりやすいですが、返済を受け取る側が贈与として扱われるのを避けるためには、貸付契約書や領収書などの書類を作成することが推奨されます。

贈与税は、年間110万円を超える贈与に課税されます。もし親族間で金銭のやり取りが贈与とみなされた場合、超過分に対して贈与税が課されることになります。ただし、貸付として契約が成立していることが明確であれば、贈与税は発生しません。

税務署が調査する際、贈与と見なされた場合、過去数年分にわたって調査が行われることがあります。贈与税が発生した場合、追徴課税がかかることもありますので、親族間でお金を貸す際にはきちんとした書類を準備することが重要です。

親族へのお金の貸し借りには証拠が重要です。銀行振込で返済が行われる場合でも、借用書や契約書を作成することで、税務署に贈与として扱われるリスクを避けることができます。正式な手続きを踏んで、貸付とすることが重要です。