確定申告で年金収入と株式の売却益がある場合、申告は必要か？

確定申告において、年金収入が400万以下の場合でも、特定口座（源泉徴収あり）の株式売却益が20万円以上の場合、申告が必要かどうかについて悩む方が多いです。この記事ではその疑問にお答えします。

確定申告が必要な場合とは？

一般的に、確定申告は収入が一定金額を超えた場合に必要です。特に株式売却益や配当所得については、源泉徴収されていても20万円以上の場合、確定申告をする必要があります。年金収入が400万円以下の場合、通常は申告不要のケースも多いですが、株式の売却益が20万円を超えると申告義務が発生します。

特定口座を利用している場合、株式の売却益は原則として源泉徴収されます。しかし、源泉徴収されても、その金額が20万円を超える場合、確定申告を行うことで、過剰に徴収された税金の還付を受けられることがあります。したがって、売却益が20万円を超えた場合は、確定申告が必要となります。

年金収入が400万円以下の場合でも、株式売却益が20万円以上になると、その金額が追加の所得として課税されます。これにより、課税額が増える可能性があるため、正確に申告を行うことが重要です。年金収入と株式の売却益の合計額によって、最終的な課税額が決まります。

申告をせずにそのままにしておくと、税務署から指摘を受ける可能性があり、追徴課税をされることがあります。税金が過剰に徴収されている場合は、確定申告を通じて還付を受けられる可能性もあるため、確定申告を行うことでメリットがある場合があります。

年金収入が400万円以下でも、株式売却益が20万円を超える場合は確定申告が必要です。特定口座（源泉徴収あり）での取引でも、申告を行うことで過剰に支払った税金を取り戻せる可能性もあるため、適切に申告を行うことが大切です。