生命保険料控除の申請方法: 旧制度と新制度のどちらを選ぶべきか？

年末調整での生命保険料控除について、旧制度と新制度に加入している場合、どちらで申請すべきか迷うことがあります。特に、旧制度で12万円、新制度で9万8千円の保険料払い込みがある場合、どちらか一方しか申請できないため、最適な選択肢を知っておくことが重要です。

生命保険料控除の制度とは？

生命保険料控除は、生命保険に加入している場合に、年間の保険料を控除として申請できる制度です。この控除は、旧制度と新制度の2つの種類があり、各制度に基づいて控除額が異なります。

旧制度では最大で12万円までの保険料が控除対象となりますが、新制度では控除額は若干異なり、9万8千円までの保険料が対象となります。これらの制度は、それぞれの加入期間や契約内容によって適用される控除額が変わるため、申請時にどちらを選択するかが重要です。

旧制度では、最大12万円までが生命保険料控除として認められます。これは、所得税・住民税に対して大きな節税効果が期待できるため、控除を最大限に活用することが推奨されます。

一方、新制度では9万8千円が控除対象となりますが、この新しい制度では、より細かな条件に基づく控除が適用されるため、加入している保険の種類や払込額によっては、新制度が有利な場合もあります。どちらを選ぶべきかは、契約内容や年末調整の際の申告内容をもとに判断する必要があります。

旧制度と新制度のどちらを選ぶべきかは、実際の保険料支払額や控除額を比較することが重要です。もし、旧制度で最大の12万円を控除できる場合、そちらを選ぶことで節税効果が高くなります。

ただし、新制度で支払った保険料が9万8千円の場合、控除額が9万8千円の範囲に収まるため、税額の減少幅としては新制度の方が少ないことになります。そのため、最適な選択肢を選ぶためには、自分の保険料支払い額に基づいて検討することが大切です。

例えば、旧制度で支払った保険料が12万円の場合、最大で控除額12万円を申請できるため、所得税や住民税の控除が最大化されます。これに対して、新制度では9万8千円が控除対象となり、控除額が少なくなるため、節税効果が若干小さくなります。

実際にどちらを選んだ方が得かを計算するには、自分が支払った保険料の合計額をもとに、どの制度を選んだ場合の税額減少が大きいかを確認することが重要です。場合によっては、税理士に相談して、最適な申請方法を見つけることも有効です。

年末調整で生命保険料控除を申請する際、旧制度で12万円、新制度で9万8千円の保険料払い込みがある場合、一般的には旧制度を選択した方が節税効果が高いと言えます。ただし、契約内容や保険料の詳細を確認し、税額減少の幅を比較することが最も重要です。

最終的な判断は、支払った保険料や控除額に基づいて行い、場合によっては税理士に相談して最適な申請方法を見つけることをお勧めします。