株取引を行っている場合、配当所得をどう申告するかは重要な問題です。特定口座（源泉あり）を選択している場合、譲渡益については申告不要となりますが、配当については総合課税か申告分離課税かを選ぶことができます。本記事では、配当所得を総合課税で申告する場合のメリットや注意点、そして申告による所得税の影響について解説します。
配当所得を総合課税で申告するメリット
配当所得に対して総合課税を選択すると、配当控除を受けることができるため、税負担が軽減される可能性があります。配当控除は、一定の所得に対して適用され、納税額を減らす効果があります。例えば、年収が一定額を超える場合、配当所得を総合課税で申告し、配当控除を活用することで、税金の還付を受けることができる場合があります。
また、総合課税を選択すると、確定申告によって還付を受けることができるため、税負担の軽減を実感しやすい点も魅力です。
総合課税を選んだ場合の注意点
総合課税を選ぶ際に注意が必要なのは、申告によって所得金額が増えることです。所得が増えると、税率が高くなる可能性があり、配当を総合課税で申告することで、思わぬ税負担が発生することがあります。
特に、年収が高い場合や配当額が大きい場合、総合課税を選ぶことで所得税が追加で発生する可能性があります。例えば、年収が6,949,000円の場合、配当所得を総合課税で申告すると、税率が高くなり、追加で所得税を支払うことになるかもしれません。
所得区分の変動による影響
所得区分が6,949,000円の場合、配当所得を総合課税で申告すると、所得区分が7,000,000円を超えてしまうことがあります。この場合、所得税が増える可能性があり、配当控除による還付額が少なくなることも考えられます。
そのため、配当所得を総合課税で申告する前に、自分の所得額と税率を確認し、総合課税の選択が本当に有利かどうかを慎重に検討することが重要です。
ふるさと納税と確定申告の手間について
ふるさと納税を行っている場合、確定申告が必要となるため、配当所得の申告も含めて一度に手続きを行うことができます。確定申告をすることで、配当控除やふるさと納税の寄付金控除などをまとめて申告し、還付を受けることができる場合があります。
申告の手間はかかりますが、ふるさと納税や配当控除の還付を受けるためには、確定申告が必要です。手間をかけてでも、税金の還付を受けることができるため、検討する価値があります。
まとめ
配当所得を総合課税で申告することには、配当控除による税負担軽減のメリットがありますが、所得区分が上がることで追加の税金が発生する可能性もあるため、慎重に選択することが重要です。確定申告を行うことで、ふるさと納税の申告と合わせて還付を受けることができるので、手間をかけてでも利益を得る方法を選びましょう。
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