長割り終身保険の解約と税金について：満期を迎えた際のポイント

長割り終身（低解約返戻金型終身保険）に加入し、満期を迎えた場合、解約するか継続するかの判断には税金の影響を理解することが重要です。解約返戻金を受け取る際には所得税や贈与税などの税金が関わるため、しっかりと確認しておくことが大切です。この記事では、解約時の税金についてわかりやすく解説します。

1. 解約返戻金の税金はどう計算される？

解約返戻金を受け取った場合、通常は「一時所得」として扱われます。一時所得は次のように計算されます。

一時所得 = 解約返戻金 – 払込保険料総額 – 特別控除（最大50万円）

たとえば、あなたの場合、保険料は月額19,598円、返戻金が2,372,810円ですので、支払った保険料総額と差額を計算します。一時所得のうち50万円を控除し、その半額が課税対象となります。

具体例として、次のように計算します。

これにより、一時所得の課税対象となる金額を計算し、所得税や住民税がどの程度発生するかがわかります。

もし解約返戻金を受け取った後、そのお金を息子さんに贈与する場合、贈与税がかかる可能性があります。日本では年間110万円までの贈与は非課税となっていますが、それを超える金額には贈与税が発生します。贈与する際には、その年の他の贈与と合算して計算する必要があります。

解約せずに保険を継続すると、解約返戻率が高くなり、さらに大きな解約返戻金を得られる可能性がありますが、受け取る際の一時所得も増えるため、税金も高くなる可能性があります。将来の税金負担を考慮し、解約のタイミングを検討することが大切です。

長割り終身保険の解約時には、税金の仕組みをしっかりと理解しておくことが重要です。一時所得として課税されることや、贈与税の考慮が必要です。具体的な税額については税理士に相談することもおすすめです。解約するか継続するかは、税金や将来のライフプランを考慮し、慎重に判断しましょう。