名義預金と贈与税・相続税の関係：親が子名義の預金を引き出した場合の注意点

親が子供名義の預金口座を管理するケースは意外と多く、特に大きな金額が関わると税務上の問題が気になります。例えば、親が子供名義の口座からお金を引き出し、管理している場合、贈与税や相続税がどうなるのかについて正しく理解しておくことが大切です。

名義預金とは？

名義預金とは、実際にお金を持っている人（例えば親）が、他の名義（例えば子供）で銀行口座を開設する形態です。これは、資産の管理や将来の相続対策として使われることがあります。しかし、税務署から見れば、そのお金が実際に誰のものかが重要です。

名義預金に関して問題が生じるのは、預金が名義人のものでない場合に、親がそのお金を管理して引き出したり、他の用途に使った場合です。税務上では、名義預金は「贈与」とみなされることがあるため、注意が必要です。

贈与税は、親が子供に資産を渡すときに課税されます。名義預金を親が引き出し、実際に自分のものとして使った場合、その金額は「贈与」とみなされる可能性があります。

例えば、親が子供名義の口座からお金を引き出して自分の口座に移し替える場合、そのお金は子供から親への贈与と解釈され、贈与税が発生することがあります。贈与税の基準額や控除額を超えると、課税対象となりますので、注意が必要です。

名義預金に関して、相続税の観点から重要なのは「誰の財産として扱われるか」という点です。親が子名義の預金を管理していた場合、そのお金が実際には親のものとされ、相続税の対象となることがあります。

相続税は、相続財産の評価額に基づいて計算されます。名義預金が親の財産としてみなされれば、その金額が相続財産として加算されることになります。そのため、相続税の負担が増える可能性がある点を理解しておく必要があります。

親が子供名義の口座を解約して、そのお金を自分の口座に戻す場合、贈与税がかかるかどうかは、口座の名義人である子供と親の関係や、お金の使い道によります。

もし、親がそのお金を管理していたことが明確で、実質的に親の財産として扱われる場合、贈与税が課されることがあります。しかし、もしこの預金が本当に子供のものとして保管されていた場合、贈与税は発生しません。

贈与税を避けるためには、名義預金の管理方法や引き出し方法に注意が必要です。以下の対策を取ることで、贈与税が発生しないようにすることができます。

子供名義の口座を適切に管理する: 親が実際に管理している場合、そのお金が親の財産とみなされる可能性が高くなります。名義預金は、子供が実際に管理し、親がそのお金を勝手に引き出さないようにしましょう。
口座の引き出しを適正に行う: 親が引き出した場合、その金額が贈与と見なされないようにするためには、あくまで子供の意向に従って管理する必要があります。
贈与契約書を作成する: 親と子供の間で贈与を行う場合、贈与契約書を作成しておくことで、贈与の意思が明確になります。