2025年の親の扶養における収入制限について – 103万円と123万円の壁の解釈

大学生が親の扶養に入る際、収入制限が気になるところです。特に、年収の壁としてよく言われるのが「103万円の壁」と「123万円の壁」です。これらはどう解釈すべきか、2025年の状況においてどれだけ稼げば扶養から外れるのかについて解説します。

1. 103万円の壁とは？

「103万円の壁」とは、年間の所得が103万円を超えると、親の扶養から外れ、自分で税金を支払わなければならないという基準です。この金額は、親の扶養控除を受けるための収入制限の一つで、扶養親族として親の税金軽減を受けるためには、年収がこの金額以下である必要があります。

ただし、これはあくまで税制上の基準であり、社会保険料の支払いには直接影響しません。社会保険料については、給与が130万円以上で加入義務が生じる点も注意が必要です。

最近、「103万円の壁」から「123万円の壁」という言葉もよく耳にしますが、これは所得税法における「扶養控除」の範囲が変更されたことを指しています。

具体的には、103万円を超えると「配偶者控除」などが受けられなくなるという制限がありましたが、今後は「配偶者特別控除」として、123万円までの収入であれば、扶養に入って税制上の優遇を受けることが可能です。

2025年においても、親の扶養に入るためには年収が103万円を超えないようにする必要がありますが、税制上の改正により、扶養控除においては123万円まで受けられる可能性もあるため、実際には収入を123万円以内に抑えておけば、親の扶養を維持することができると言えます。

それでも、月給制のアルバイトの場合などは、この壁を越えないように給与の調整が必要になることがあります。

2025年には、親の扶養に入るための収入制限が「103万円の壁」と「123万円の壁」に分かれてくることになります。簡単に言えば、103万円までは間違いなく扶養に入れ、123万円までは税制優遇を受けつつ扶養に残ることができます。

とはいえ、収入の状況やアルバイトの勤務時間、給与の額により、どちらの壁に引っかかるかが変わりますので、給与や働き方について調整が必要です。