e-Taxで配当金の入力を行う際、外国建資産割合や非株式割合の入力方法について疑問が生じることがあります。特に、ETFなどの外国資産を含む場合、その割合の記入方法に迷うことが多いです。本記事では、配当金入力時に特に重要な項目である「外国建資産割合」や「非株式割合」の記入方法について、具体的な例を交えて解説します。
e-Taxでの外国建資産割合と非株式割合の基本的な理解
e-Taxでは、配当金を入力する際に「外国建資産割合」や「非株式割合」を記入する必要があります。これらの項目は、外国のETFや株式など、国外に投資している資産をどれくらい保有しているかを示す重要な指標です。
たとえば、東証ETFのS&P500やナスダック100、ダウ、オルカン（全世界株式）などのETFを保有している場合、これらは外国建資産に該当します。外国建資産割合が高い場合、それに合わせた記入方法を理解することが重要です。
外国建資産割合の入力方法
質問者が述べている通り、外国建資産割合の欄に100％と記入すべきかどうかは、保有するETFの種類によって異なります。もし、ETF全体が外国の資産を100％含んでいるのであれば、外国建資産割合は100％と記入します。
具体的には、S&P500やナスダック100、ダウなどは全てアメリカ市場に基づくETFであり、これらのETFが保有する資産も主に外国（米国）資産です。この場合、外国建資産割合は100％で記入することになります。
記入すべき欄と金額の取り扱い
e-Taxのフォームでは、「外国建資産割合」や「非株式割合」に加えて、特定受益証券発行信託や特定目的信託等についても記入が求められます。質問者のケースでは、これらの項目がどう記入されるべきかについても解説します。
1. 外国建資産割合や非株式割合が「50％超75％以下」の場合、その高い方の割合に合わせて記入します。もし高い割合が50％超75％以下であれば、その金額を記入します。2. の欄には、その全額を記載し、他の欄は空欄にするのが適切です。
種類欄の記入方法と注意点
質問者のように、「オープン型証券投資信託」の欄に全金額が記載され、他の項目が0円となるケースはよくあります。この場合、種類欄に記入された内容が正しいことを確認してください。特に、ETFの保有割合に関しては、正確に入力しないと誤った税額が計算される可能性があります。
また、「概要欄」に「なし」と記入されている場合、特に注意する点はありませんが、必要に応じて詳細な情報を記載することも可能です。金額が何も記載されていない場合、そのまま空欄にしておいても問題ありません。
まとめ
e-Taxでの配当金入力において、外国建資産割合や非株式割合の記入方法は、保有しているETFが外国資産をどれだけ占めるかに基づいて決まります。東証ETFのような外国資産を中心に保有している場合、その割合が100％に近いことが多いため、記入時に注意が必要です。また、他の欄の金額や記入項目についても、正確に記入することが重要です。
万が一、記入方法に不安がある場合は、税務署に問い合わせたり、専門家に相談したりすることも検討してみましょう。
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