ふるさと納税の限度額はどう決まる？投資信託の売却益やiDeCoの影響と正確にシミュレーションする方法

ふるさと納税は、自己負担2,000円で地域貢献と節税の両立ができる魅力的な制度です。しかし、投資信託の売却益やiDeCo掛金などが収入や控除に関わるため、限度額の計算はやや複雑です。この記事では、ふるさと納税の上限額に影響を与える要素と、それらを正確に反映して計算できる方法やサイトを解説します。

ふるさと納税の限度額の基本的な仕組み

ふるさと納税の控除上限額は、主に「所得金額」や「家族構成」「社会保険料」「各種控除」などにより決まります。一般的には、年収が高く、控除が少ないほど、寄付できる上限額は高くなります。

逆に、医療費控除や住宅ローン控除などの各種控除が多くある場合は、限度額が下がる場合もあります。そのため、正確な計算には自分の年間所得と控除を把握しておくことが重要です。

投資信託を売却して得た利益は「譲渡所得」または「配当所得」として課税対象になります。これらは原則として所得控除後の「課税所得」には反映されませんが、確定申告をすることで合算され、課税所得が増える可能性があります。

課税所得が増えるということは、結果的にふるさと納税の限度額も増える可能性があるということです。ただし、源泉徴収ありの特定口座で取引している場合は申告不要で、影響しないケースもあるため注意が必要です。

iDeCoに拠出した掛金は「小規模企業共済等掛金控除」として全額所得控除の対象となります。つまり、iDeCoに加入している人は、課税所得が減少するため、ふるさと納税の限度額もその分下がることになります。

たとえば、年収600万円の人がiDeCoに年間24万円拠出していると、課税対象額が24万円減り、結果として控除限度額が数千〜1万円程度下がることがあります。

以下のサイトでは、源泉徴収票や控除項目を入力することで、iDeCoやその他の控除も含めた正確なふるさと納税の限度額が試算できます。

特に「ふるなび」では、iDeCoや医療費控除などの入力項目も豊富で、より精度の高い試算が可能です。

限度額を正確に知るためには、以下の情報を手元に用意しておくことが推奨されます。

こうしたデータが揃っていれば、かなり正確なシミュレーションが可能です。

ふるさと納税の限度額を正しく理解するには、給与だけでなく投資信託の売却益やiDeCoなどの控除も加味する必要があります。

さとふるやふるなびなどの詳細シミュレーターを活用すれば、誰でも簡単に上限額を把握することが可能です。節税を最大限活かすためにも、ぜひ一度試算してみることをおすすめします。