ふるさと納税を行った場合、税金控除を受けるためにはワンストップ特例申請または確定申告を行う必要があります。しかし、複数の自治体に寄付を行った場合、申請方法や確定申告の手続きに迷うこともあります。この記事では、ふるさと納税のワンストップ特例申請と確定申告に関する疑問を解決するためのポイントを解説します。
1. ふるさと納税のワンストップ特例申請と確定申告の違い
ふるさと納税を行った場合、基本的には「ワンストップ特例申請」または「確定申告」のどちらかを選んで寄付金控除を受けることができます。ワンストップ特例申請は、寄付先が5自治体以内であればスマホや郵送で簡単に手続きできる方法です。一方、確定申告は、寄付先が6自治体以上の場合や、ワンストップ特例を利用しなかった場合に必要です。
どちらの方法を選ぶかは、寄付した自治体数や申告の手間をどれだけ省きたいかによって決まります。確定申告の場合、税金控除を受けるために必要な書類を整える手間がかかりますが、複数の寄付先をまとめて申告できるというメリットがあります。
2. ワンストップ特例を利用した場合、確定申告は必要か？
ふるさと納税を6自治体に寄付した場合、ワンストップ特例申請を利用できるのは5自治体までです。残りの1自治体については確定申告が必要となりますが、他の5自治体分については再度確定申告をする必要はありません。確定申告は、ワンストップ特例を使わなかった1自治体分だけで済みます。
例えば、5自治体にワンストップ特例申請をした後、残りの1自治体について確定申告を行う場合、確定申告書にその1自治体分の寄付額を記載すれば、その他の5自治体についてはワンストップ特例での申告が適用されるため、再度申告する必要はありません。
3. 確定申告をしないとどうなる？返礼品は届くのか？
確定申告をしない場合でも、寄付先の自治体から返礼品は届きます。ただし、寄付金控除を受けるためには確定申告やワンストップ特例申請が必要ですので、控除を受けることはできません。つまり、返礼品は届いても、税金の控除は受けられず、実質的には寄付額の一部を税金として支払うことになります。
もし確定申告をしない場合でも返礼品を受け取ることは可能ですが、税制上のメリットを最大限活かすためには、確定申告やワンストップ特例申請をしっかりと行うことをおすすめします。
4. 確定申告をする際に必要な書類
確定申告をする際には、寄付を行った自治体から送られてきた「寄付金受領証明書」が必要です。この証明書は、寄付を証明するもので、税金控除を受けるためには必ず提出しなければなりません。
確定申告の際には、寄付先ごとの証明書を集め、確定申告書に必要事項を記載して提出します。また、ワンストップ特例申請をした自治体については、その分は確定申告での申請を省略できます。
5. ワンストップ特例と確定申告を上手に使い分ける方法
ふるさと納税の申請方法を選ぶ際には、寄付先の自治体数や手間を考慮して、ワンストップ特例と確定申告を上手に使い分けることが重要です。例えば、寄付先が5自治体以内であればワンストップ特例を利用し、それを超える場合は確定申告を行うことで、手間を最小限に抑えることができます。
また、確定申告をする場合でも、スマホで申告書類を作成できるサービスも増えてきており、時間をかけずに申告を終えることができるようになっています。
まとめ
ふるさと納税を6自治体に行った場合、ワンストップ特例申請を利用した5自治体については再度確定申告する必要はなく、残りの1自治体についてだけ確定申告を行えばよいことがわかりました。確定申告をしない場合でも返礼品は届きますが、税金控除を受けるためには申告を忘れずに行うことが大切です。自分の状況に合わせて申請方法を選ぶことで、手続きがスムーズになります。
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