iDeCoと企業年金の関係：なぜ企業年金に加入するとiDeCoの積立ができないのか

iDeCo（個人型確定拠出年金）に加入していたが、企業年金に加入したことで積立ができなくなることがあります。このような状況について、なぜ企業年金に加入するとiDeCoの積立ができないのかについて、わかりやすく解説します。

iDeCoと企業年金の基本的な仕組み

iDeCoは、個人が自分で積立てて運用する年金制度です。一方、企業年金は、企業が従業員のために積立てる年金制度で、企業の方針によって運用方法が決まります。この2つの制度は、いずれも将来の生活資金を準備するためのものですが、両者は重複して加入できない場合があります。

iDeCoと企業年金のどちらにも加入できるかどうかは、主に「企業年金がiDeCoの積立に影響を与えるか？」という点に関係しています。

企業年金加入者のiDeCo積立制限

企業年金に加入している場合、iDeCoの積立が制限される理由は、主に税制上の優遇措置にあります。企業年金があると、すでに税制優遇を受けているため、個人でiDeCoに加入することで二重に優遇措置を受けることを避けるために制限があります。

例えば、企業年金の掛金は、従業員の給与から天引きされ、税金の軽減が行われます。そのため、iDeCoの積立てによる税優遇との二重取りを防ぐために、企業年金に加入している場合、iDeCoの掛金が制限されることになります。

iDeCoの積立制限とはどのようなものか

企業年金に加入している場合でも、iDeCoの積立が完全にできないわけではなく、限度額が設けられています。具体的には、企業年金の種類によってiDeCoに積立てる金額が制限されます。企業年金に加入している場合、iDeCoへの年間掛金上限は最大12万円（企業型年金加入者はさらに制限あり）とされることが多いです。

そのため、企業年金がある場合でもiDeCoを利用したい方は、どの程度の積立額が可能かを確認し、制限を理解したうえで積立額を決めることが大切です。

企業年金とiDeCoを両立させる方法

企業年金とiDeCoをうまく両立させるためには、まず企業年金の制度内容を確認することが重要です。企業年金に加入している場合でも、iDeCoの利用を最大化するためには、企業年金の掛金の取り決めや税制優遇の枠組みを理解し、それに合った積立方法を選ぶことが大切です。

例えば、企業年金の加入状況によっては、iDeCoの掛金が一定額に制限されることを前提に、それに合わせて積立額を調整することが必要です。また、税制面でのアドバイスを受けることも有効です。

まとめ: 企業年金加入時のiDeCo積立制限について

企業年金に加入している場合、iDeCoの積立額には制限があります。これは税制上の優遇措置の二重取りを避けるための措置です。しかし、制限があっても、一定額までの積立は可能であり、企業年金の内容に応じてiDeCoを利用する方法もあります。自身の企業年金の加入内容を理解し、適切な積立方法を選ぶことが重要です。