年末調整での保険控除：家族の保険契約と控除証明書の取り扱い

年末調整の際に、家族の保険に関する記入が必要かどうか悩んでいる方も多いかと思います。特に、保険の契約者や受取人が異なる場合、どのように記入すべきかは少し難しく感じるかもしれません。本記事では、年末調整における保険控除の取り扱いについて、実際の例をもとに解説します。

年末調整における保険控除の基本

年末調整では、生命保険や医療保険などの保険料を控除対象として申告することができます。通常、保険料を支払った本人がその控除を受けることになりますが、契約者と受取人が異なる場合でも、支払者が控除を受けることができます。

夫婦間での保険控除の取り扱い

質問者の例では、旦那さんが支払っている保険料が娘さんの名義で契約されているとのことです。この場合、旦那さんが保険料を支払っているため、旦那さんが年末調整でその保険料を控除対象として申告することができます。娘さんが保険契約者であっても、保険料の支払いが旦那さんによるものであれば、旦那さんが控除証明書を利用して申告を行います。

つまり、旦那さんが保険料を支払っている場合、娘さんが契約者でも、控除証明書をもとに年末調整を行うことができます。

控除証明書と記入項目

年末調整で必要な書類は、控除証明書です。この証明書は保険会社から送られてきますので、受け取ったら必ず確認しましょう。もし、保険契約者と受取人が異なる場合でも、支払った本人が控除を受けることができるので、旦那さんが支払った保険料について、娘さんの保険会社から送られる控除証明書を使って申告を行います。

記入項目としては、旦那さんが支払った保険料を「生命保険料控除」などに記載します。娘さんが契約者の場合でも、旦那さんの年末調整に含めて記入する形です。

まとめ：保険料の支払い者が年末調整で控除を受ける

年末調整での保険控除に関しては、支払った本人がその控除を受けることになります。たとえ契約者が別の家族であっても、保険料を支払っている旦那さんが年末調整で申告することが可能です。控除証明書を確認して、必要な情報を年末調整書類に記入しましょう。

もしわからないことがあれば、税理士や担当の人事部門に相談してみると安心です。