証券口座の源泉徴収と確定申告：配当金に関する税金の取り決め

証券会社の特定口座において源泉徴収ありにしている場合、株の配当金が支払われる際に税金が自動的に差し引かれるため、確定申告が不要と思われがちです。しかし、場合によっては確定申告が必要なこともあります。この記事では、証券口座での源泉徴収と確定申告の関係について詳しく解説します。

源泉徴収ありの特定口座と確定申告

源泉徴収ありの特定口座を利用している場合、株式の配当金や売却益にかかる所得税は自動的に差し引かれます。これにより、確定申告をしなくても税金が適正に支払われていると感じるかもしれません。しかし、全てのケースで確定申告が不要なわけではありません。

基本的に、源泉徴収された税金は確定申告をしなくても問題ありませんが、次のような場合には確定申告が必要になることがあります。

1. **他の収入と合算して税額を調整したい場合**

もし他の収入があり、総合課税の対象として申告をすることで、税額を調整したい場合、確定申告が必要です。例えば、給与所得と株式の配当金を合算して、総所得に基づく税額を算出したい場合には確定申告が求められます。

2. **配当控除を受けるため**

配当金に対しては、配当控除を受けることができる場合があります。配当控除を利用して、税金を軽減したい場合は確定申告を行う必要があります。

特定口座で源泉徴収ありの場合、配当金には通常、所得税（15.315％）と住民税（5％）が課せられます。これらの税金は配当金が支払われる際に自動的に引かれます。しかし、前述のように、確定申告を行うことで税金の還付や調整が可能になることがあります。

特定口座を利用していても、確定申告によって納税額を再計算することで、払い過ぎた税金を取り戻すことができる場合もあるため、注意が必要です。

証券会社の特定口座で源泉徴収ありに設定している場合、基本的には確定申告を行わなくても税金が適切に処理されます。しかし、他の収入との合算や配当控除を受けるためには確定申告が必要になることもあります。税制は複雑な部分もありますので、必要に応じて専門家に相談することも検討してください。