確定申告が必要かどうか判断するためのポイント: 収入状況別ガイド

税金

2025.09.15

確定申告が必要かどうかを判断する際、収入の種類や金額、源泉徴収の有無などによって異なります。今回は、給与所得、株の配当、外貨預金利息、投資信託の売却益を含む収入がある場合に確定申告が必要かどうかを解説します。具体的な収入の例を基に説明しますので、参考にしてください。

1. 給与収入と確定申告

給与収入は通常、勤務先で源泉徴収されるため、基本的に確定申告の必要はありません。ただし、副収入がある場合や、年末調整が完了していない場合、または給与が100万円を超える場合などは、確定申告を検討する必要があります。

株の配当収入が50万円で、特定口座で源泉徴収ありの場合、基本的に確定申告は不要です。しかし、他の所得との合算や、配当金の控除を受けたい場合には確定申告を行うことができます。例えば、配当控除などの税額控除を受けることで、税負担を軽減することが可能です。

外貨預金の利息も源泉徴収されている場合、基本的には確定申告を行う必要はありません。しかし、外貨預金利息が他の所得と合算されている場合や、所得が一定額を超えている場合には、確定申告が必要なこともあります。具体的な税額の計算には、外貨預金に関連するルールも関わってきますので、確認が必要です。

投資信託の売却益に関しても、特定口座で源泉徴収ありの場合は通常確定申告の義務はありません。しかし、売却益がある場合、他の投資と合わせて損益通算をしたい場合などには、確定申告をすることで税金の還付を受けられる可能性があります。損益通算を利用することで、税金の軽減が期待できます。

上記の収入がある場合、通常、確定申告は必要ない場合が多いですが、税金を軽減するための損益通算や税額控除を受けるためには、確定申告を行うことが有効です。特に、複数の収入源がある場合や、税金を還付してもらいたい場合には、確定申告を行うことが推奨されます。

自分の収入や税額控除の内容に応じて、税理士に相談したり、税務署の窓口で確認を取ることをお勧めします。確定申告をうまく活用し、納税額を最適化しましょう。