大学2年で「103万円の壁」がどうなるか気になる方へ。実は2025年から大きく変わります。本記事では「いつ」「どれだけ」「何が変わるのか」を分かりやすくまとめています。
2025年から103万円の壁はどう変わる？
2025年1月1日以降、所得税の非課税ラインとしての“103万円の壁”は「123万円」へ引き上げされます :contentReference[oaicite:0]{index=0}。
これは給与所得控除・基礎控除が増額された結果です。
その後さらに160万円の壁にも！
所得税の非課税ラインは、控除額拡大により最大「160万円」」まで事実上の壁が引き上がります（主に低所得者向けの特例措置を含む） :contentReference[oaicite:1]{index=1}。
ただし、この160万円までの適用は2025～2026年の二年間限定特例です :contentReference[oaicite:2]{index=2}。
大学生アルバイトへの影響は？
大学生などの「特定扶養控除」の対象となる子の収入要件も、従来の103万円から150万円までの範囲に広がります :contentReference[oaicite:3]{index=3}。
さらに150万円〜188万円の間でも段階的に控除が残る「特定親族特別控除」が新設され、安心して働く時間を増やせるようになります :contentReference[oaicite:4]{index=4}。
いつから？適用タイミングは？
・所得税の改正は2025年分から適用（翌年末調整分から） :contentReference[oaicite:5]{index=5}。
・住民税は原則として2026年度の税額から変更が反映されます。
住民税や社会保険などの注意点
ただし、住民税は非課税ラインが変わらず、106万円や130万円の「壁」は現状維持のため注意が必要です :contentReference[oaicite:6]{index=6}。
また、社会保険の扶養に関しては「130万円の壁」など別の基準があるため合わせて確認しましょう。
まとめ
• 2025年1月から103万円の壁は123万円に引き上げが確定しています。
• 控除額の増額により、低所得者向けには最大160万円まで非課税範囲が広がる二年限定措置があります。
• 大学生など扶養される立場の方も、150万円までは非課税対象に。段階的な控除制度も整備されます。
• 住民税・社会保険の基準とは別なので、税や扶養条件の全体像を把握して働き方を調整することが大切です。
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