106万円の壁とは？ 1年間の期間とその計算方法を徹底解説

「106万円の壁」という言葉を聞いたことがある方も多いかと思います。この壁は、主に給与所得者に関連するもので、所得税の課税対象となるかどうかを決める重要な金額です。しかし、「106万円の壁」とは具体的に何を意味するのでしょうか？ そして、その期間はどのように計算されるのでしょうか？ 本記事では、その基本的な概念から、1年間の期間に関する疑問までをわかりやすく解説します。

106万円の壁とは？その概要を解説

「106万円の壁」は、主に所得税や住民税の非課税枠を意味します。給与所得者が年間で得る収入が106万円を超えると、所得税が課税されることになります。しかし、106万円以下であれば、所得税がかからないため、給与所得者としては税金の負担を軽減できるわけです。

なお、住民税の非課税枠もこの金額を基準にしており、106万円を超えた場合は住民税が課税されることになります。よって、この金額を超えるかどうかが、税制面で大きな影響を与えるのです。

1年間の期間はどのように定義されるのか？

106万円の壁が適用される期間についてよく誤解されがちですが、基本的に「1年間の期間」とは、1月1日から12月31日までの1年間を指します。この期間内での収入が106万円を超えると、翌年の所得税や住民税の対象となるのです。

たとえば、2025年に給与を得る場合、その年の収入が106万円を超えなければ、2025年の1年間の税金は非課税となります。逆に、2025年に106万円を超える収入があった場合は、2025年の翌年、2026年に税金が課税されます。

実際の収入例：年収が106万円を超える場合

例えば、あなたの月収が9万円の場合、1年間で得られる収入は以下の通りです。

この例では、1年間の収入が108万円となり、106万円を超えているため、翌年の所得税が課税されることになります。逆に、月収が8万円の場合は、1年間の収入は96万円となり、非課税となります。

実際の税金計算方法

106万円を超える収入があった場合、どのように税金が課税されるのでしょうか？ 収入額に応じて、税額が変動します。基本的には、給与所得控除が引かれた後の金額に税金が課せられます。

例えば、収入が120万円の場合、給与所得控除が適用されて、課税対象となる金額は少し減額されます。しかし、一定の金額を超えると、所得税が発生し、さらに住民税も課税されるため、注意が必要です。

106万円の壁を避ける方法は？

106万円の壁を意識して、税金を避けるためには、収入を調整する方法があります。たとえば、副業をしている場合、収入を月々の給与から調整して、年収が106万円を超えないようにすることが考えられます。また、給与所得以外で控除が受けられる場合は、その額を上手に活用することも有効です。

具体的な方法として、パートタイムで働く際には、給与額や勤務日数を調整することで、税負担を抑えることが可能です。また、社会保険料の控除を意識して節税を行うことも一つの手です。

まとめ

106万円の壁は、給与所得者にとって非常に重要なラインです。税制面で影響を受けるため、この金額を超えるかどうかは慎重に確認する必要があります。1年間の期間は1月1日から12月31日までであり、その期間内の収入によって翌年の税額が決まります。収入が106万円を超える場合は税金が課せられるため、収入調整を行うことが重要です。この記事を参考にして、自分の税負担を管理しましょう。