確定申告・還付申告のタイミングと注意点：ふるさと納税とiDeCoの場合

サラリーマンの方で、年末調整を受けずに確定申告をする場合、特にふるさと納税やiDeCo（小規模事業共済）などを利用している方は、還付申告のタイミングやその後の手続きについて理解しておくことが大切です。この記事では、確定申告・還付申告の具体的な流れや注意点について解説します。

還付申告は1月から可能？

還付申告は、通常の確定申告とは異なり、1月1日から申告を行うことができます。特に、年末調整が間に合わなかった場合や、ふるさと納税やiDeCoを利用した場合の申告は、確定申告として行う必要があります。

もし、昨年の収入に基づいて納めすぎた税金がある場合、1月から還付申告を行うことができ、税金の還付を早く受け取ることができます。還付申告は、税務署に提出することで、指定された口座に税金が戻ります。

確定申告は、年間の総収入と必要経費を申告し、税額を計算するものです。通常、給与所得者は年末調整で税額が確定しますが、特定の控除を受ける場合や所得がある場合には、確定申告を行う必要があります。

還付申告は、確定申告の一部で、納めすぎた税金を還付してもらうために行います。ふるさと納税やiDeCo（小規模事業共済）を利用した場合も、納めすぎた税金が還付されるため、還付申告を行うことで税金が戻ります。

ふるさと納税を利用した場合、寄付先の自治体から届く寄付金受領証明書を基に、確定申告を行うことが必要です。iDeCoに関しても、掛金の控除を受けるために確定申告が必要です。これらの控除を申告しなければ、税金が戻らないため注意が必要です。

それぞれの控除額や申告方法は異なりますが、共通して必要なのは、関連する証明書類をしっかりと保管し、正確に申告することです。

還付申告後、もしも追加の申告が必要な場合や、税務署から問い合わせがあった場合には、再度確定申告を行うことが必要となります。ただし、還付申告が正しく行われていれば、通常は追加の申告を行う必要はありません。

そのため、確定申告と還付申告は1回で完結する場合がほとんどですが、必要に応じて税務署の指導に従って手続きを行ってください。

サラリーマンがふるさと納税やiDeCoを利用して確定申告を行う場合、還付申告は1月から可能です。申告内容に誤りがないかを確認し、必要な書類を整えて申告を行いましょう。また、還付申告後に追加で申告が必要な場合もあるため、税務署からの指示に従って手続きを進めることが重要です。