フリーランスの確定申告と年末調整：年収100万でも申告が必要か？

会社員からフリーランスに転職し、年収が100万程度になった場合、確定申告や年末調整をする必要があるのか、またどのように税金が決まるのかについて疑問を持つ方も多いでしょう。特に、年収が103万円の壁以下で無課税となるかどうか、そして確定申告をしなかった場合の税金がどうなるかについて解説します。

フリーランスの税金に関する基本知識

フリーランスとして働く場合、給与所得者とは異なり、税務処理を自分で行う必要があります。年収が100万程度でも、確定申告が必要になる場合があります。特に重要なのは、フリーランスの場合、収入が源泉徴収されないため、自己申告が求められます。

年収100万円で確定申告は必要か？

年収が100万円でも、フリーランスの場合は確定申告が必要です。特に、所得税が発生しない年収106万円以下の場合でも、住民税や国民年金、国民健康保険などは別途計算されるため、確定申告をしないと、税金が正しく処理されません。また、所得控除を受けることで税負担を軽減することが可能です。

103万円の壁と税金の関係

「103万円の壁」という言葉は、主に扶養控除に関連した話ですが、フリーランスの場合、これが直接関係することは少ないです。年収が103万円以下であれば、所得税はかからないものの、住民税や国民年金などの支払い義務が生じることを理解しておくことが重要です。年収が130万円を超える場合は、扶養から外れる可能性があるため、注意が必要です。

確定申告をしなかった場合の影響

確定申告を行わなかった場合、税務署からの通知や調査が入ることがあります。特に、税金の未納が発覚すると、追加の税金が請求されるだけでなく、延滞金や罰金が課せられることがあります。そのため、年収が少ない場合でも確定申告は必ず行うことをおすすめします。

まとめ

フリーランスとして年収100万円程度であっても、確定申告は必要です。103万円の壁以下であっても、住民税や国民年金の支払いが生じる場合があるため、きちんと申告を行うことで、税金の問題を回避できます。申告漏れがないよう、毎年しっかり確定申告を行うようにしましょう。